Eine Architektur im Wandel: Geldwäschebekämpfung und Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung

Die erste Geldwäscherichtlinie führte für Finanzinstitute Maßnahmen zur Kundenidentifizierung, Aufbewahrung von Unterlagen und Meldung verdächtiger Aktivitäten ein. Zunächst beschränkte sie die Geldwäschedefinition jedoch auf drogenbezogene Straftaten und erfasste Korruption nicht. Die Maßnahmen konzentrierten sich auf den Finanzsektor und wurden durch Änderungen des Bank- und Finanzrechts sowie des Strafgesetzbuchs in luxemburgisches Recht übernommen. Eine weitere Konsolidierung erfolgte durch das Gesetz vom 12. November 2004, das AMLD2 umsetzte und AMLD1 erweiterte.

AMLD2 verschärfte AMLD1 durch strengere Kontrollen: Sie erweiterte die Vortaten der Geldwäsche auf alle schweren Straftaten, einschließlich Korruption, präzisierte die Geldwäschedefinition und dehnte den Anwendungsbereich auf weitere Berufsgruppen wie Rechtsanwälte, Buchhalter und Abschlussprüfer aus. Diese Änderungen wurden in luxemburgisches Recht umgesetzt durch das Gesetz vom 12. November 2004 über die Bekämpfung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, das zugleich das Strafgesetzbuch, die Strafprozessordnung und weitere einschlägige Rechtsvorschriften änderte.

AMLD3 hob AMLD1 und AMLD2 auf und führte einen risikobasierten AML/CFT-Rahmen im Einklang mit den 40 FATF-Empfehlungen ein. Sie definierte Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung getrennt, erweiterte den Anwendungsbereich auf Trust- und Unternehmensdienstleister und harmonisierte die Definition politisch exponierter Personen (PEP) auf natürliche Personen mit bedeutenden öffentlichen Ämtern, deren unmittelbare Familienangehörige und bekanntermaßen nahestehende Personen; nach dem Ausscheiden aus dem Amt galt eine einjährige Vermutung. Die Änderungen wurden durch eine umfassende Neustrukturierung des Gesetzes vom 12. November 2004 und Änderungen des Strafgesetzbuchs in luxemburgisches Recht umgesetzt, insbesondere durch das Gesetz vom 27. Oktober 2010.

AMLD4 hob AMLD3 auf und überarbeitete die Definition der Familienangehörigen und nahestehenden Personen von PEP. Wegen des erhöhten Korruptionsrisikos wurden die Sorgfaltspflichten für alle PEP verstärkt. Die Umsetzung erfolgte hauptsächlich durch zwei Gesetze zur Änderung des Gesetzes vom 12. November 2004: das Gesetz vom 13. Februar 2018, das auch das Strafgesetzbuch und verwandte Vorschriften aktualisierte, sowie das Gesetz vom 10. August 2018, das die Rolle der Financial Intelligence Unit und die Pflichten zum Informationsaustausch stärkte. Am 13. Januar 2019trat ein Gesetz zur Einrichtung eines Registers der wirtschaftlichen Eigentümer gemäß Artikel 30 der AMLD4 in Kraft.

Sie betont eine verstärkte Überwachung korruptionsbelasteter Hochrisiko-Drittländer und neue Initiativen zur Identifizierung von PEP, indem die Mitgliedstaaten PEP-Informationen bereitstellen und in einer einheitlichen Liste zusammenführen müssen. Diese Maßnahmen wurden in luxemburgisches Recht integriert durch das Gesetz vom 13. Januar 2019, mit dem ein öffentlich zugängliches Register der wirtschaftlichen Eigentümer eingerichtet wurde, sowie das Gesetz vom 25. März 2020, das das Gesetz vom 12. November 2004 änderte, um für die FIU ein zentrales elektronisches Datenabrufsystem einzurichten.

Das AML6-Paket reformiert den AML/CFT-Rahmen der EU durch zwei Verordnungen und eine Richtlinie, um die Harmonisierung zwischen den Mitgliedstaaten zu verbessern.

AMLA (Verordnung (EU) 2024/1620), in Kraft seit 7. Januar 2025, errichtete die Behörde zur Bekämpfung von Geldwäsche in Frankfurt zur Verstärkung der Aufsicht über Hochrisiko-Unternehmen, zur Förderung der Aufsichtskonvergenz und zur Verbesserung der Zusammenarbeit zwischen den FIU.

Die AML-Verordnung (Verordnung (EU) 2024/1624), anwendbar ab 7. Oktober 2027, schafft ein einheitliches AML/CFT-Regelwerk, erweitert die nach Standort gegliederte PEP-Definition und gewährleistet konsistente Präventionspflichten. Daneben konzentriert sich AMLD6 (Richtlinie (EU) 2024/1640), umzusetzen bis 7. Oktober 2027, auf nationale Governance und Aufsicht, aktualisiert die Hinweisgeberschutzrichtlinie und hebt AMLD4 auf, um die Aufsichtsrahmen zu stärken.